Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Получи дополнительный бонус в 13% «социальный налоговый вычет по расходам на обучение»

Как получить вычет? Несколько шагов, которые сделают Ваше обучение еще привлекательнее.

Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:

  1. Пройти обучение в НОЧУ ВО МЭИ. После завершения обучения обратиться в отдел ДПО о запросе документов на возмещение налоговых вычетов, если вы планируете их делать. Сотрудник отдела ДПО готовит комплект документов, а именно справку об обучении и копию лицензии НОЧУ ВО МЭИ в срок от 1 дней до 30 дней, в зависимости от кол-ва запросов. Если была смена наименования, номера лицензии, директора, то будут приложены копии необходимых подтверждающих документов, заверенных надлежащим образом.

  2. Для возврата НДФЛ слушатель должен сохранить платежный документ, подготовив копии платежных документов в налоговую, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение.

  3. Также нужно будет приложить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию). В случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

  4. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Возврат НДФЛ возможно делать в течение трех лет.

  5. Получить справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

  6. Заполнить сведения о лицевом счете.

  7. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

  8. И после прохождения проверки Вашего заявления Вам вернут сумму излишне уплаченного налога, подлежащего возврату по заявлению налогоплательщика, в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

 

!!! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (очная, очно-заочная, заочная);

  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящихся Вам полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). 

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

  • свидетельство о рождении ребенка;

  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120  000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).